Khả năng thanh toán hiện hành Current Ratio là gì? Cách tính và đánh giá khả năng

Khả năng thanh toán hiện hành, hay còn được biết đến với Current Ratio, là một chỉ số quan trọng trong lĩnh vực tài chính doanh nghiệp. Đây không chỉ là một con số, mà là một cửa sổ cho chúng ta nhìn thấy khả năng của một tổ chức trong việc thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn.

Tỷ lệ thanh toán hiện hành này không chỉ đo lường sức khỏe tài chính mà còn phản ánh sự linh hoạt và ổn định của quỹ tiền mặt và tài sản dễ dàng chuyển đổi thành tiền trong thời gian ngắn.

Bạn đang xem: Khả năng thanh toán hiện hành Current Ratio là gì? Cách tính và đánh giá khả năng

I. Tổng quan khả năng thanh toán hiện hành

1. Khả năng thanh toán hiện hành (Current Ratio) là gì?

Khả năng thanh toán hiện hành là một chỉ số tài chính quan trọng, thể hiện khả năng của một doanh nghiệp trong việc chi trả các khoản nợ ngắn hạn bằng tài sản dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm.

>>>Xem thêm:Biến đổi cách thanh toán: Sức mạnh của hóa đơn điện tử ngành giáo dục<<<

Current Ratio được tính bằng cách chia tổng tài sản ngắn hạn cho tổng nợ ngắn hạn của doanh nghiệp.

2. Tầm quan trọng của Current Ratio

Đo lường khả năng thanh toán

• Current Ratio là một chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp. Nó giúp xác định liệu doanh nghiệp có đủ tài sản ngắn hạn để chi trả các nghĩa vụ tài chính trong thời kỳ ngắn hạn hay không.

Dự báo rủi ro tài chính

• Khả năng thanh toán hiện hành cũng có thể dùng để dự đoán rủi ro tài chính của một doanh nghiệp. Một Current Ratio thấp hơn có thể gợi ý rằng doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc chi trả nợ ngắn hạn, gây ra sự không ổn định trong tài chính.

>>>Xem thêm:6 Hình thức thanh toán hóa đơn phổ biến trong thương mại điện tử<<<

Đánh giá hiệu suất quản lý tài chính

• Current Ratio cũng phản ánh khả năng quản lý tài chính của doanh nghiệp. Một tỷ lệ cân đối giữa tài sản và nghĩa vụ ngắn hạn thường cho thấy một chiến lược quản lý tài chính khôn ngoan và ổn định.

Đối chiếu với ngành công nghiệp và chuẩn mực

• So sánh Current Ratio với các doanh nghiệp cùng ngành hoặc với chuẩn mực được chấp nhận có thể cung cấp thông tin về vị thế tài chính của doanh nghiệp trong ngành và so sánh với tiêu chuẩn ngành.

II. Cách tính khả năng thanh toán hiện hành Current Ratio

1. Công thức tính toán Current Ratio

Current Ratio được tính bằng cách chia tổng tài sản ngắn hạn cho tổng nợ ngắn hạn của một doanh nghiệp. Công thức cụ thể như sau:

Xem thêm : Bạn nên đánh răng khi nào và bao lâu một lần?

Current Ratio = Tài sản ngắn hạn/ nợ ngắn hạn

2 . Ý nghĩa của các thành phần trong công thức

• Tài sản ngắn hạn: Đây là tài sản mà doanh nghiệp có thể chuyển đổi thành tiền mặt hoặc sử dụng trong quá trình kinh doanh trong vòng một năm, bao gồm tiền mặt, tài sản có thể chuyển đổi nhanh như cổ phiếu, nợ phải thu trong vòng một năm.
• Nợ ngắn hạn: Là các khoản phải trả trong vòng một năm, bao gồm các khoản nợ với ngân hàng, nợ phải trả cho nhà cung cấp, nợ thuê, và các khoản phải trả khác trong vòng một năm.

Current Ratio thể hiện khả năng của doanh nghiệp thanh toán nợ ngắn hạn bằng tài sản có sẵn trong cùng khoảng thời gian.

3. Ví dụ minh họa về cách tính khả năng thanh toán hiện hành Current Ratio

Ví dụ: Giả sử một công ty ABC có các thông tin tài chính sau đây:

Tài sản ngắn hạn (tổng tài sản ngắn hạn): 300,000,000 VNĐ

Nợ ngắn hạn (tổng nợ ngắn hạn): 150,000,000

Áp dụng công thức:

Xem thêm : Bạn nên đánh răng khi nào và bao lâu một lần?

Current Ratio = Tài sản ngắn hạn/ nợ ngắn hạn

Current Ratio = 300,000,000/ 150,000,000 = 2

Xem thêm : Nhâm Dần 2022 là năm con gì, mệnh gì, tuổi nào sẽ may mắn nhất?

Trong trường hợp này, Current Ratio của công ty ABC là 2. Điều này có nghĩa là công ty có 2 đơn vị tài sản ngắn hạn để thanh toán mỗi đơn vị nợ ngắn hạn. Thông thường, một Current Ratio lớn hơn 1 được coi là tốt vì nó cho thấy doanh nghiệp có khả năng thanh toán nợ ngắn hạn bằng tài sản ngắn hạn có sẵn.

III. Đánh giá khả năng thanh toán hiện hành Current Ratio

1. Giới hạn và hạn chế của Current Ratio

Điểm mạnh khả năng thanh toán hiện hành:

• Dễ hiểu và tính toán: Current Ratio là chỉ số đơn giản, dễ hiểu và dễ tính toán.
• Đo lường khả năng thanh toán ngắn hạn: Cho biết khả năng của doanh nghiệp trong việc thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn.

>>>Xem thêm:Hóa đơn điện tử an toàn Matbao-invoice hỗ trợ thanh niên khởi nghiệp chuyển đổi số hơn 11 tỷ đồng<<<

Hạn chế khả năng thanh toán hiện hành:

• Thiếu thông tin chi tiết: Current Ratio không cung cấp thông tin chi tiết về cơ cấu nợ phải trả trong tương lai, chỉ cho biết khả năng thanh toán ngắn hạn tổng quát của doanh nghiệp.
• Không cân nhắc tới tính linh hoạt của tài sản: Không phản ánh được mức độ linh hoạt của tài sản dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt.

2. Sự liên quan giữa Current Ratio và khả năng thanh toán của doanh nghiệp

Current Ratio và khả năng thanh toán:

Current Ratio thể hiện tỷ lệ giữa tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn. Nếu Current Ratio cao hơn, điều này ngụ ý rằng doanh nghiệp có khả năng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn một cách dễ dàng hơn.

Tuy nhiên, Current Ratio cần được xem xét cùng với ngành công nghiệp và bản thân doanh nghiệp để có cái nhìn chính xác hơn về khả năng thanh toán.

Tương quan với hoạt động kinh doanh:

Một số yếu tố như chu kỳ thu chi, mùa vụ kinh doanh, và cách quản lý tài chính của doanh nghiệp có thể ảnh hưởng đến Current Ratio.

3. Thông số đánh giá Current Ratio

Chuẩn mực thường được áp dụng:

• 1.5 – 2.0: Đây thường là mức độ chấp nhận được của Current Ratio. Tuy nhiên, điều này có thể thay đổi tùy thuộc vào ngành công nghiệp, mô hình kinh doanh và chiến lược tài chính cụ thể của từng doanh nghiệp.
• So sánh với ngành và đối thủ cạnh tranh: Đôi khi, việc so sánh Current Ratio của doanh nghiệp với các đối thủ cạnh tranh hoặc ngành công nghiệp có thể cung cấp cái nhìn tổng thể hơn về hiệu suất tài chính.

Yếu tố cụ thể cho việc đánh giá khả năng thanh toán hiện hành

• Chiến lược tài chính: Nếu doanh nghiệp có chiến lược tài chính riêng biệt, mức độ thanh toán có thể được điều chỉnh tùy thuộc vào mục tiêu và chiến lược kinh doanh cụ thể.

Thông qua việc phân tích chi tiết những điểm trên, ta có thể hiểu rõ hơn về cách Current Ratio được đánh giá và áp dụng trong thực tế kinh doanh.

IV. Kết luận

Trong môi trường kinh doanh đa biến đổi ngày nay, việc đánh giá khả năng thanh toán hiện hạnh đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định tài chính của một doanh nghiệp. Mặc dù Current Ratio không phản ánh toàn diện về khả năng thanh toán, nhưng nó cung cấp một cái nhìn tổng quan về mức độ tài chính của doanh nghiệp và khả năng chi trả các nghĩa vụ ngắn hạn.

Nguồn: https://luatduonggia.edu.vn
Danh mục: Tổng hợp